Kontrola wewnętrzna Jednostek Budżetowych Gminy Gierałtowice za rok 2006

Strona archiwalna

 

W 2007r. kontroli zostały poddane następujące jednostki budżetowe  Gminy Gerałtowice:

Jednostki oświatowe:
1. Szkoła Podstawowa Gierałtowice    - 16,54% wydatków poddano kontroli
2. Szkoła Podstawowa Przyszowice     - 20,74%              -/-
3. Szkoła Podstawowa Paniówki          - 14,07%              -/-
4. Szkoła Podstawowa Chudów            -19,36%               -/-
5. Gimnazjum Gierałtowice                    - 15,38%              -/-
6. Gimnazjum Przyszowice                     - 16,30%              -/-
7. Gimnazjum Paniówki                           -22,03%              -/-
8. Przedszkole Gierałtowice                    -15,58%              -/-
9. Przedszkole Przyszowice                     -21,57%              -/-
10. Przedszkole Paniówki                        -27,21%              -/-

Pozostałe jednostki budżetowe:
1. Ośrodek Pomocy Społecznej w Gierałtowicach - 3,21% wydatków poddano kontroli

Ponadto kontroli poddano:
1. Gminny Ośrodek Kultury w Gierałtowicach - samorządowa instytucja kultury - 62,87% wydatków poddano kontroli
2. Gminna Biblioteka Publiczna w Gierałtowicach - instytucja kultury - 30,77% wydatków poddano kontroli
3. Urząd Gminy Gierałtowice - 5,55% wydatków poddano kontroli
Ogółem poddano kontroli 8,86% wszystkich wydatków skontrolowanych jednostek.

Zakres kontroli:  kontrola 5% wydatków  - wydatki osobowe i rzeczowe w tym wynagrodzenia i pochodne, pobieranie i gromadzenie środków publicznych, zaciąganie zobowiązań finansowych, dokonywanie wydatków ze środków publicznych za 2006rok.
Kontroli poddano:
- statuty jednostek
- przepisy wewnętrzne regulujące gospodarkę finansową tzw. "politykę rachunkowości"
- procedury kontroli wewnętrznej
- plany jednostkowe dochodów i wydatków
- sprawozdania z wykonania planów
- regulaminy wynagradzania
- listy płac
- deklaracje podatkowe
- deklaracje ZUS
- konta rozrachunkowe
- dokumenty potwierdzające dokonanie wydatków:
- faktury VAT
- umowy z kontrahentami
- inne dokumenty księgowe
- zlecenia wykonania zadań inwestycyjnych opracowane zgodnie z procedurami ustawy o zamówieniach publicznych
Wyniki kontroli zapisano w protokołach pokontrolnych.
W jednym przypadku skierowano pismo do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych Regionalnej Izby Obrachunkowej w Katowicach. Naruszenie dyscypliny finansów publicznych nie miało znamion przestępstwa ani wykroczenia. Naruszenie dotyczyło przekroczenia dochodów własnych - wpływy za żywienie. Rzecznik nie wszczął postępowania.

informację wytworzył(a):	Jerzy Skrzydeł
za treść odpowiada:	Jerzy Skrzydeł
data wytworzenia:	06.03.2008 r.